五月份财政收支情况

一、财政收入完成情况

5月份，财政收入完成16538万元，同比增收2007万元，增长33％。其中，国税完成5787万元，同比增收2385万元，增长70.1％；地税完成4813万元，同比减收4075万元，下降45.8％；财政部门完成5938万元，同比增收5818万元，增长48倍。

1-5月份，财政收入完成64289万元，同比增收11064万元，增长20.8％，完成预算的49.5%，高于序时进度7.8个百分点，高于市级平均增幅10.8个百分点，增幅居全市（四县一区）第2位。

分收入部门看，国税部门完成28773万元，增收14278万元，增长98.5%，完成预算的42.3%，高于序时进度0.6个百分点。剔除四大行业营改增因素影响，同口径增收2618万元，增长18.8%。其中：增值税完成9326万元，增长8.6%；改征增值税完成12261万元，增长19倍。地税部门完成19183万元，减收10869万元，下降36.2％，完成预算的50.5%，高于序时进度8.9个百分点。剔除营改增因素影响，同口径增收5446万元，增长42.3%。其中：企业所得税完成1829万元，下降41%；城市建设维护税完成752万元，下降0.8%；房产税完成688万元，增长117.7%；城镇土地使用税完成2349万元，增长65.9%；土地增值税完成3847万元，增长196.2%；耕地占用税完成1473万元，增长18.2%；契税完成3961万元，增长198.7%。财政等部门完成16333万元，增收7654万元，增长88.2%，完成预算的68.1%，高于序时进度26.5个百分点。其中：行政事业性收费收入完成8865万元，增长365%；罚没收入完成4693万元，增长69.7%；国有资源有偿使用收入2363万元，下降28.4%。

分收入科目看，税收收入完成46818万元，同比增长8.3%，低于财政收入增幅12.5个百分点，占财政收入的72.8%，比上年同期下降8.4个百分点。非税收入完成17476万元，同比增长74.8%，高于同期财政收入增幅54个百分点，占财政总收入的27.2%，比上年同期提高8.4个百分点。原因分析：增收因素一是主要税种增收。其中增值税剔除营改增因素影响同比增收738万元；车辆购置税同比增收733万元；加强土地使用税管理及土地使用税清欠工作，要求企业对每宗土地使用面积情况按已核实备案数据如实申报，促进了税收增长，土地使用税累计入库2349万元，同比增收933万元，房地产企业缴纳非普通住宅、普通住宅（预征）土地增值税增幅明显，土地增值税累计入库3847万元，同比增收2548万元，主要是土地增值税使用明细申报表，进一步监控房地产销售情况和申报缴纳税款情况，再者加大土地增值税税源管理力度，清缴欠税。二是财政部门非税收入增幅较大，累计完成16333万元，增收7655万元，增长88.2%，非税收入大幅增长主要是今年卖给市土地指标缴纳耕地开垦费增加、今年审计整改入库2014年耕地开垦费3802万元、完善土地使用手续，缴纳违法占地罚款增加。

二、财政支出情况

1—5月份，财政支出完成165175万元，同比增加29137万元，增长21.4％，完成预算的49.7%，高于序时进度8个百分点，高于市级平均增幅2.8个百分点，增幅居我市四县一区第5位。支出增幅较大主要原因分析：医疗卫生支出同比增长16689万元——主要是财政对新型农村合作医疗基金的补助同比增加；资源勘探信息等支出同比增长1586万元——财政拨付民营经济发展专项扶持资金2630万元，比上年同期增加1610万元。

三、存在问题及原因分析

存在的主要问题是建筑业税收的下降对财政收入的增长负面影响较大。1-5月份累计入库建筑业税收4220万元，同比减收9817万元，下降70%。主要原因是由于“营改增”之后建筑业跨县(区)提供建筑服务税收政策发生了很大变化，由原地税管理的“以票控税”向国税管理的“自行预缴”转变，该类企业流动性大，国税机关管控手段有限，征管力量薄弱，我县建筑服务税源流失较大。

四、下一步工作打算

针对不同行业、不同环节的税收征管漏洞，本着税收征管抓大不放小的原则，应开展税收专项整治活动，特别是减收较大的建筑业，进一步加强房地产业、交通运输业税收征管。成立综合治税领导小组，设立综合治税办公室，定期分析、定期调度，确保各项税收专项整治取得成效。加强国地税的合作，最大限度地为纳税人提供全方位的优质服务，堵住应征税款的跑、冒、滴、漏现象。

加快支出进度，进一步调整优化支出结构，压缩一般性开支，确保一般性支出压缩不低于5%；进一步清理结余结转资金，盘活存量资金，筹集资金优先用于扶贫攻坚、保障和改善民生，把有限的财力用在刀刃上，发挥财政资金的最大效益。

2017.5月进度表-收入与支出.xls