七月份财政收支情况

一、财政收入完成情况

7月份，财政收入完成11177万元，同比增收1575万元，增长16.4％。其中，国税部门完成5950万元，同比增收1452万元，增长32.3％；地税部门完成4382万元，同比增收226万元，增长5.4％；财政部门完成845万元，同比减收103万元，下降10.9%。

1-7月份，财政收入完成88047万元，同比增收15159万元，增长20.8％，完成预算的69.5%，高于序时进度11.2个百分点。

分收入部门看，国税部门完成42004万元，增收19658万元，增长88%，完成预算的61.8%，高于序时进度3.5个百分点。剔除四大行业营改增因素影响，同口径增收4064万元，增长20.8%。其中：增值税完成13557万元，增长9.31%；改征增值税完成18433万元，增长5.5倍。地税部门完成28195万元，减收9721万元，下降25.6％，完成预算的74.2%，高于序时进度15.9个百分点。剔除营改增因素影响，同口径增收8535万元，增长45.4%。其中：企业所得税完成4447

万元，增长28.9%；城市建设维护税完成1451万元，增长1.5%；房产税完成926万元，增长94.9%；城镇土地使用税完成3155万元，增长28.9%；土地增值税完成6599万元，增长109.2%；耕地占用税完成1473万元，增长7.7%；契税完成4761万元，增长84.5%。财政等部门完成17848万元，增收5222万元，增长41.4%，完成预算的74.4%，高于序时进度16.1个百分点。其中：行政事业性收费收入完成9051万元，增长121.3%；罚没收入完成5489万元，增长38.4%；国有资源有偿使用收入2794万元，下降21.7%。

分收入科目看，税收收入完成68486万元，同比增长16.9%，低于财政收入增幅3.9个百分点，占财政收入的77.8%，比上年同期下降2.6个百分点。非税收入完成19561万元，同比增长35.2%，高于同期财政收入增幅14.4个百分点，占财政总收入的22.2%，比上年同期提高2.6个百分点。原因分析：一是积极开展综合治税工作，对营改增四大行业，特别是建筑业，实行专业化管理，加强部门协作，对税源实行源头管理，结算控管，确保在我县提供建筑劳务的外地企业就地缴纳税款，堵塞征管漏洞，避免财政税收的流失。国地税积极主动合作，最大限度地堵塞了发票代开增值税附加城建税、教育费附加、地方教育附加等漏征现象发生；二是对重点税源梳理排查，重点抓好土地使用税、土地增值税征管，累计入库税款9754万元同比增收4151万元，紧盯契税、耕地占用税税源动向，加强与土地、房产等部门信息共享，及时调度入库实现税款，累计入库税款6234万元，同比增收2286万元。三是财政非税收入大幅增长也是目前财政收入增长的一主要因素，1-7月累计入库17848万元，增收5222万元，占增收总量的34.4%。主要是今年审计整改入库2014年耕地开垦费3802万元、完善土地使用手续，缴纳违法占地罚款增加。

二、财政支出情况

1—7月份，财政支出完成245682万元，同比增加43283万元，增长21.4％，完成预算的67.7%，高于序时进度9.4个百分点。支出增幅较大主要有：公共安全支出11381万元，同比增支2714万元，增长31.3%；教育支出67793万元，同比增支10338万元，增长18%；文化与体育传媒支出2033万元，同比增支610万元，增长42.9%；社会保障和就业支出39152万元，同比增支10037万元，增长34.5%；医疗卫生支出61317万元，同比增支8896万元，增长17%；农林水事务支出30596万元，同比增支10210万元，增长50.1%。

三、存在问题及原因分析

作为税收支柱的传统农产品加工行业，如木材加工业、食品制造业、饮料加工业，纺织业等行业税收同去年相比，不同程度的下滑，成为税收减收主要因素。增值税13个主要行业中，除营改增四行业及商业和供电增收外，其余7个行业均不同幅度的减收，木材加工行业同比继续大幅减收。

存在的另一主要问题是建筑业税收的下降对财政收入的增长负面影响较大。1-7月份累计入库建筑业税收6035万元，同比减收8837万元，下降59.4%。主要原因是由于“营改增”之后建筑业跨县(区)提供建筑服务税收政策发生了很大变化，由原地税管理的“以票控税”向国税管理的“自行预缴”转变，该类企业流动性大，国税机关管控手段有限，征管力量薄弱，我县建筑服务税源有所流失。

四、下一步工作打算

1、继续围绕组织收入中心工作，严格按照组织收入原则，做到应收尽收，确保收入质量，加强税收收入预测，认真分析税源结构、营改增影响以及当前经济形势等，对纳税人的生产经营情况、经济状况进行全面梳理，做到税源清、数据明。继续深化国地税合作，充分利用数据共享优势，建立行为规范，运转协调，服务高效，管理优化的国地税合作机制，将数据比对常态化，最大可能堵塞漏洞，维护税法的权威，提高纳税人的纳税遵从度，提升税收征管水平，切实增加财政收入。

2、面对今年依然严峻经济形势及我县传统重点行业税收下滑的趋势，一方面严格收入管理措施，探索行业发展的新思路，加大综合治税力度，开展税收专项整治活动，定期分析、定期调度，确保各项税收专项整治取得成效。另一方面积极培养、扶植新的税收增长点，在为企业提供优质服务的同时，为组织收入注入强大的源泉。

3、加快财政支出进度，盘活财政存量资金，提高财政支出效益，充分发挥财政政策在稳增长、调结构等方面的积极作用。一是认真梳理今年下达的各项指标，积极做好项目单位会商，在保证财政资金安全和使用效益的前提下，确保预算支出进度序时达标；二是严格执行国库集中支付制度，对基本支出按照序时性拨付，对项目类支出按工程进度拨付，避免因资金问题影响支出进度。三是大力盘活财政结余结转资金，定期清理结余结转资金，加大结余结转资金统筹力度，统筹资金优先用于扶贫攻坚、保障和改善民生。

2017.7月进度表- 收入与支出表 .xls